HMRC verschickt 81.000 Warnbriefe an Krypto-Besitzer im Rahmen einer Steuerdurchsetzungskampagne

Wenn Sie kürzlich im Vereinigten Königreich Krypto gekauft, verkauft oder getauscht haben, besteht eine gute Chance, dass sich HMRC bei Ihnen meldet. Die Steuerbehörde hat in den letzten zwölf Monaten 81.000 Warnbriefe an Krypto-Besitzer verschickt und sich dabei auf Personen konzentriert, die verdächtigt werden, die Kapitalertragssteuer auf Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten zu niedrig angegeben zu haben.

Das ist ein Anstieg von 25 % gegenüber den 65.000 Briefen, die im Jahr davor verschickt wurden, wie aus Daten hervorgeht, die die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft UHY Hacker Young über das Freedom of Information-Gesetz erhalten hat. Die kumulierte Gesamtzahl der seit Beginn dieser Kampagne durch HMRC im Jahr 2020 verschickten Briefe überschreitet nun 101.000.

Worauf die Briefe tatsächlich eingehen

Die Briefe konzentrieren sich auf Verpflichtungen zur Kapitalertragssteuer aus Krypto-Veräußerungen. Dazu gehören offensichtliche Vorgänge wie der Verkauf von Bitcoin gegen Pfund, aber auch weniger intuitive steuerpflichtige Ereignisse: das Tauschen eines Tokens gegen einen anderen, das Erzielen von Einkünften durch Krypto-Verleih oder das Umwandeln von Tokens über dezentrale Protokolle.

Neela Chauhan, Partnerin bei UHY Hacker Young, stellte fest, dass die Steuerbehörden erwarten, dass Krypto-Investitionen mit erheblicher Steuerhinterziehung einhergehen.

Wie HMRC an die Daten kommt

Im Vereinigten Königreich ansässige Krypto-Börsen sind verpflichtet, Transaktionsdaten ihrer Kunden an HMRC weiterzugeben. Internationale Organisationen und bilaterale Steuerabkommen ermöglichen HMRC zudem den Zugriff auf Daten von Börsen aus anderen Rechtssystemen.

HMRC hat außerdem signalisiert, dass es sich hierbei nicht um eine einmalige Kampagne handelt. Eine weitere Welle von Hinweisschreiben ist von Juli 2026 bis März 2027 geplant.

Warum das für Krypto-Investoren wichtig ist

Token-zu-Token-Tausche sind eine besondere Grauzone. Wer 2024 ETH gegen einen kleineren Altcoin getauscht hat, war sich möglicherweise nicht bewusst, dass dabei auf die ETH-Position ein Gewinn realisiert wurde.

Die Briefe selbst beinhalten keine Strafen. Sie zu ignorieren, ist jedoch eine andere Geschichte. Wenn HMRC anschließend eine formelle Untersuchung einleitet und nicht gemeldete Gewinne entdeckt, können die Sanktionen von einem Prozentsatz der nicht gezahlten Steuer bis hin zu strafrechtlicher Verfolgung in Extremfällen reichen.

Das Vereinigte Königreich handelt dabei nicht allein. Steuerbehörden in der gesamten OECD bewegen sich auf standardisierte Rahmen für die Meldung von Krypto-Vermögenswerten zu, wobei das Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) einen automatischen Informationsaustausch zwischen den teilnehmenden Ländern ermöglichen soll.